Система внутреннего контроля и управления рисками
Участники системы внутреннего контроля и управления рисками. Разграничение ответственности
Участники системы внутреннего контроля и управления рисками и распределение ответственности между ними определены в Политике внутреннего контроля в ОАО «Ленэнерго» и в Политике управления рисками в ОАО «Ленэнерго».Роли и ответственность распределены следующим образом:
- Совет директоров Общества утверждает политику внутреннего контроля и дает оценку ее эффективности, отвечает за утверждение и периодический пересмотр общей стратегии внутреннего контроля.
- Комитет по аудиту (Совет директоров) Общества, осуществляет общую оценку эффективности процедур внутреннего контроля в Обществе (в том числе, на основании сообщений и отчетов Департамента внутреннего контроля, аудита и управления рисками).
- Генеральный директор Общества несет ответственность за реализацию настоящей Политики, утвержденной Советом директоров, а также за функционирование и эффективность процедур внутреннего контроля в Обществе. Ответственность за функционирование и эффективность процедур внутреннего контроля на более низких уровнях управления Обществом несут директора филиалов.
- Подразделение внутреннего аудита Общества дает непосредственную оценку адекватности, достаточности и эффективности контрольных процедур, а также осуществляют оценку соблюдения контрольных процедур участниками бизнес-процессов соответствующих уровней управления. Кроме того, дает общую системную оценку системы внутреннего контроля, степени ее стандартизации и оптимизации на всех уровнях управления.
- Подразделения, выполняющие функции по управления рисками и организации внутреннего контроля Общества (Координаторы системы управления рисками и внутреннего контроля), несут ответственность за организацию и стандартизацию бизнес-процессов и методическое сопровождение процесса установления контрольных процедур, осуществляют взаимодействие с координаторами СВК в филиалах.
- Руководители структурных подразделений и иные сотрудники Общества, в соответствии со своими функциональными обязанностями, осуществляют внутренний контроль через формализованные стандарты и регламентирующие документы. Структурные подразделения Общества выполняют мониторинг и несут ответственность за исполнение контрольных процедур в соответствии со стандартами.
- Руководители структурных подразделений и иные сотрудники филиалов отвечают за установление и выполнение контрольных процедур, а также осуществляют собственную оценку эффективности и совершенствование контрольных процедур.