Система внутреннего контроля и управления рисками

• 4.1 Основные документы, регулирующие систему внутреннего контроля и управления рисками
• 4.2 Участники системы внутреннего контроля и управления рисками. Разграничение ответственности
• 4.3 Совершенствование системы внутреннего контроля и управления рисками
• 4.4 Ключевые риски и действия по их минимизации
• 4.5 Организация внутреннего контроля и управления рисками

Организация внутреннего контроля и управления рисками

Сведения о результатах контрольных мероприятий

В 2010 г. были проведены внутренние аудиторские проверки филиалов ОАО «Ленэнерго»:

Учет основных средств и иных активов, недостач, потерь и хищений.

• Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
• Учет прибылей и убытков,
• Учет списания и использования ГСМ; порядок отражения недостач, потерь и хищений
• Учет кассовых операций
• Учет расчетов по налогу на добавленную стоимость,
• Оформления первичных учётных документов по учёту труда и его оплаты

По результатам проверки в филиалах были разработаны планы по устранению замечаний.